Основные принципы налоговой системы на Мальте
Мальта предлагает конкурентную налоговую систему, которая привлекает инвесторов. Налоги на Мальте считаются единым режимом без двойного налогообложения. Мальта является членом Европейского Союза, что означает дополнительные налоговые льготы. Основная налоговая система строится на резидентстве для налогообложения.
Ставки подоходного налога
Подоходный налог на Мальте основан на прогрессивной шкале. Люди, которые зарабатывают меньше, платят меньшие ставки. Доходы до 9 100 EUR освобождены от налога для резидентов. Наивысшая налоговая ставка составляет 35% для доходов, превышающих 60 000 EUR. Лица, которые не являются резидентами, подлежат другим ставкам.
| Категория Доходов | Налог для Резидентов | Налог для Нерезидентов |
|---|---|---|
| до 9 100 EUR | 0% | 0% |
| до 14 500 EUR | 15% | 20% |
| до 60 000 EUR | 25% | 30% |
| свыше 60 000 EUR | 35% | 35% |
Корпоративный налог
Корпоративный налог на Мальте составляет стандартно 35%. Тем не менее, система предлагает множество налоговых льгот для компаний. Мальта предоставляет возврат 6/7 от дивидендов, выплачиваемых иностранным владельцам. Таким образом, эффективная налоговая ставка для компаний может составлять даже 5%. Возврат возможен благодаря соответствию Мальты стандартам ЕС.
Налог на добавленную стоимость (НДС) на Мальте
НДС на Мальте составляет 18%. Однако существуют сниженные ставки НДС на некоторые товары и услуги. Например, услуги гостиниц облагаются налогом в размере 7%. Лекарственные препараты и некоторые продукты питания освобождены от НДС. Система НДС гармонизирована с другими странами ЕС.
Налог на недвижимость
Мальта не взимает налог на недвижимость. Однако покупка недвижимости сопровождается единовременной гербовой пошлиной. Эта пошлина обычно составляет около 5% от стоимости недвижимости. Это делает инвестиции в недвижимость на Мальте более привлекательными. Существуют также другие сборы, связанные с покупкой и управлением недвижимостью.
Налог на наследство и дарения
Мальта не взимает налог на наследство или дарения. Это делает её привлекательной для лиц, планирующих передачу имущества. Однако важно правильно управлять этим процессом. Рекомендуется обратиться за советом к специалистам по планированию имущественных вопросов.
Плюсы и минусы налоговой системы на Мальте
Налоговая система на Мальте имеет множество преимуществ, включая отсутствие налога на недвижимость. Эффективная ставка для предприятий может быть чрезвычайно низкой благодаря возвратам. Однако система требует понимания и может быть сложной для новичков. Рекомендуется сотрудничать с местными консультантами для максимизации налоговых преимуществ.
